Inkomstenbelasting Calculator

Hoe werkt inkomstenbelasting in Nederland?

Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen uit werk en woning (box 1), aanmerkelijk belang (box 2) en vermogen (box 3). De meeste mensen betalen alleen box 1, omdat ze loon, uitkering of winst uit onderneming hebben. De Belastingdienst houdt elke maand al een voorschot in op je loon (loonaftrek). Met de aangifte inkomstenbelasting wordt aan het eind van het jaar berekend of je nog moet bijbetalen of geld terugkrijgt.

Het Nederlandse belastingstelsel werkt met schijven: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage dat je over het deel boven de grens betaalt. Dit heet een progressief systeem. Over het eerste deel van je inkomen betaal je een laag tarief, over het volgende deel een hoger tarief, enzovoort.

Belastingtarieven 2026 (box 1)

• Schijf 1 (tot €38.441): 35,97% — Over elk euro tot €38.441 betaal je 35,97% belasting
• Schijf 2 (€38.441 - €76.817): 37,97% — Over elk euro boven €38.441 tot €76.817 betaal je 37,97%
• Schijf 3 (boven €76.817): 49,50% — Over elk euro boven €76.817 betaal je 49,50%

Voorbeeld: Als je €50.000 per jaar verdient, betaal je 35,97% over de eerste €38.441 (= €13.823) en 37,97% over de resterende €11.559 (= €4.388). Totaal bruto belasting: €18.211. Min de algemene heffingskorting van €3.070 = €15.141 netto belasting. Je netto inkomen is dan €50.000 - €15.141 = €34.859.

Heffingskortingen 2026

Heffingskortingen verlagen direct het bedrag aan belasting dat je moet betalen. In 2026 zijn de belangrijkste heffingskortingen:

• Algemene heffingskorting: Tot €3.070 — Iedereen met inkomen in box 1 krijgt deze korting. Bij hogere inkomens loopt deze af.
• Arbeidskorting: Tot €2.462 — Voor mensen die loon of winst uit onderneming verdienen. Bouwt op tot ongeveer €10.000 inkomen en loopt af boven €35.000.
• Combinatiekorting: Voor werkende ouders met kinderen tot 12 jaar. Het bedrag hangt af van je arbeidsinkomen.
• Ouderenkorting: Voor personen vanaf AOW-leeftijd die nog werken. Tot €1.717 in 2026.
• Jonggehandicaptenkorting: Voor jongeren met een arbeidsongeschiktheidsuitkering.

Box 2 en Box 3

Naast box 1 zijn er nog twee andere boxen. Box 2 geldt voor aandeelhouders met 5% of meer van de aandelen in een bedrijf (aanmerkelijk belang). Het tarief is 24,5% tot €67.000 en 33% daarboven. Box 3 geldt voor vermogen (spaargeld, beleggingen, tweede huis). In 2026 wordt een forfaitair rendement aangenomen op basis van je vermogen, waarover 36% belasting wordt geheven. Het heffingvrije vermogen is €57.000 per persoon.

Aangifte doen en teruggave

Aangifte voor het jaar 2025 doe je tussen 1 maart en 1 mei 2026 via Mijn Belastingdienst. Als de Belastingdienst al weet dat je aangifte moet doen, krijg je automatisch een uitnodiging (aangiftebrief). Heb je geen brief gekregen maar denk je dat je belasting moet betalen of terugkrijgen? Dan moet je zelf een aangifte indienen.

Als je te veel belasting hebt betaald (bijvoorbeeld omdat je aftrekposten hebt zoals hypotheekrente of studiekosten), krijg je een teruggave. Dit wordt meestal binnen 2 tot 6 weken na de aangifte op je rekening gestort.

Veelgestelde vragen

Hveel belasting betaal ik over een bijbaan?

Over een bijbaan wordt loonbelasting ingehouden volgens het normale tarief. Bij de jaarlijkse aangifte wordt het inkomen uit je bijbaan bij je totale inkomen opgeteld. Als je in een lage schijf valt, krijg je mogelijk geld terug.

Kan ik mijn hypotheekrente aftrekken?

Ja, als je een eigen woning hebt met een aflossingsvrije of annuïteitenhypotheek, kun je de hypotheekrente aftrekken van je inkomen in box 1. Dit verlaagt je belastbaar inkomen en dus je belasting. De aftrek wordt wel beperkt door de Hillen-norm (maximaal 3% van de woningwaarde aan aflossing wordt verwacht).

Wat is een voorlopige teruggaaf?

Een voorlopige teruggaaf is een maandelijks voorschot op je verwachte belastingteruggave. Je kunt dit aanvragen via Mijn Belastingdienst als je verwacht geld terug te krijgen, bijvoorbeeld door hypotheekrenteaftrek of kinderopvangkosten.